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随着这几年创业门槛的降低,开公司变成了一件越来越简单的事情。可残酷的是,很多刚成立的小公司,一开始都没什么业务往来,收入微乎其微,根本谈不上赚钱。

 

于是问题来了:没有收入,是不是就可以不记账不报税呢?

答案肯定是:不行!

 

事实上,公司从领了营业执照那一刻开始,就是处于经营状态的,即便是暂时还没有实际业务,或是后面经营不下去,都要正常进行纳税申报,哪怕是零申报。

 

今天要说的,就是【零申报】这件事。

 

怎样判断公司是否可以零申报?

 

税局要求的零申报是:

>企业纳税申报的本期数据和往期数据均为0。

>一般只存在于未开展经营的企业,或是准备注销正在清算的企业。

 

简单点说就是:

纳税申报的所属期内,收入和成本、费用都为0,才能零申报。

 

零申报5大误区

 

企业所得税零申报,增值税也零申报?零申报这么容易?零申报5大误区,请收藏!

 

1、长期亏损,企业所得税做零申报?

 

问:这两年公司都亏损,也没有企业所得税应纳税款,那可以零申报吗?

 

不可以!这种情况下零申报,其实是给自己挖坑!万一之后咱们企业盈利了呢?

 

因为企业的亏损是可以向以后五个纳税年度结转弥补的,如果进行“零申报”就不能弥补以前年度亏损,从而会造成企业的损失。

 

2、不用缴纳税款=零申报?

 

问:小规模纳税人增值税按季低于9万元的不是免征增值税吗?那我直接零申报多省事!

 

其实吧,政策优惠和如实申报是不冲突的,既然在免征标准之内,按照规定申报多好,反正最后都不用缴增值税。

 

不用缴纳税款≠零申报,企业在享受优惠政策的同时应向税务机关如实申报。正确的申报方式是在增值税纳税申报表中第10栏次如实填写享受免税优惠的数额。

 

3、已缴纳税款做零申报

 

问:我到税局申请代开发票的时候,已经缴纳过税款了,那到了申报的时候,可以直接零申报吧?

 

不可以!虽然企业代开增值税专用发票并已经缴纳了税款,但依然不能简单地进行零申报处理。

 

正确的做法是在规定栏目填写销售收入,系统会自动生成已经交过的税款,进行冲抵。

 

4、收入没有开票,零申报没关系?

 

问:我们公司的收入都没有开过发票,这样的话,税局是不是就不知道我到底有没有经营了,那我可以直接零申报吧?

 

不可以! 取得未开票收入也应当如实申报,否则不仅要补缴当期税款,还要加收滞纳金和罚款!

 

5、免税收入做零申报

 

李大爷是做水果批发的,是小规模纳税人,并且已经办理了增值税减免备案,这个季度销售水果的收入全部符合免税条件,是不是直接零申报算了?

 

当然不是!正确做法是将当期免税收入填入申报表第12栏“其他免税销售额”。

 

以上“零申报”的常见误区,一定要警惕,否则长期零申报,后果真的很严重!

 

长期“零申报”的后果!

 

1、罚款

有收入就应该纳税,一如既往地零申报,这叫偷税!是要补缴税款和滞纳金的,还会被罚款!

2、影响纳入信用等级

1年内连续3个月或累计6个月零申报,纳税信用等级就不能评为A级了,如果提供虚假的申报材料去享受税收优惠,那更是得不偿失,纳税信用将直接降为D级。

 

3、发票减量

如果企业长期零报税,并且纳税人持有发票的,则发票就会被税务局降版降量,还要纳税人定期到税务机关进行发票核查。

 

零申报虽然可解一时之忧,但终究不是长久之计。如果公司确实没有应税收入,建议慎重考虑是否要继续经营,不想再经营的公司一定要及时注销,避免涉税风险和信用等级降级的风险。

 

如果要进行零申报,那也一定要按期做账,按时抄报税,如果经常忘记申报,则会被列为“非正常户”!