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审计新人的职场攻略
来源: | 作者:id1403939 | 发布时间: 2018-06-05 | 1824 次浏览 | 分享到:

第一年审计猿攻略

又是新的忙季伊始,伴随着迎来众多充满朝气与活力的New SA1,给小编这样的“老人们”带来了春天的气息。

同时,最近也常被问及,或在某些社交APP上看到即将入职的朋友怀着惴惴不安的心情提问。比如“快上项目了,可是朋友完全没有审计经验,培训也只听的一知半解,心里好方”,又比如“没有接触过审计的小白,Excel也很差,是不是上了项目就没救了”。诚然,新人对于第一份工作的未知恐惧可以理解,但是,小编反而想问,如果没有从第一个项目开始的积累,何来的经验呢?

 

其实,朋友们完全没有必要过于担心。结合审计工作与项目制团队的特点,小编在此给大家一些工作与生活上的建议,暗自认为只要注意并坚持这些原则要点,应该可以较为轻松地应对接下来的工作与生活。

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建议1:熟悉往年的底稿,疑惑处一定要及时提问,但记住尽量做到不再提出相同或者类似的重复问题。

面对第一个项目或之后的项目,如果FIC将工作分配好后,就再也没和你交代什么,这很正常。这并不是代表FIC认为你是一个熟手可以应付所有工作,而是认为可以在你不明白的时候才给予你指导。所以,朋友需要做的,首先是熟悉往年的底稿。有一个建议是最好能够向FIC索取去年最原始的PBC,这样才能了解底稿里的数据来源,知道自己如何向客户提需求。记住,一定要熟悉往年的底稿、一定要熟悉往年的底稿、一定要熟悉往年的底稿(重要的事情说三遍)。

但是,如果你还是对分配的工作无从下手,或是对底稿的处理或审计方法程序有所疑问,一定要及时咨询FIC。几乎所有的FIC对第一年(特别是他们的第一个项目)的朋友预期不会太高,对于基础的问题会耐心细致地解答。但是,从你的第二个项目开始,你会逐渐发现FIC会先了解下这个问题你之前是否遇到过,之前的FIC是否讲解过。几乎所有FIC都希望朋友能够一遍讲解后就能理解,这或许是对于第一年朋友能力最为关键的评价依据。

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建议2:不要迷信往年的底稿。有时,常识与生活经验比知识技术更重要,要时刻保持质疑态度。

刚刚强调了熟悉往年底稿的重要性,因为许多简单的问题或者说对于测试方法的理解都可以通过琢磨底稿解决。但底稿并不是教科书,可能由于各种原因,通常是由于当时的环境与风险因素相较审计时点有重大改变,因此不能迷信于往年底稿的做法。

对于第一年的朋友,有时常识与生活经验比需要多年积累的会计知识更能帮助你发现问题。举个例子,可能往年销售流程的WT和TOC都只涉及国内业务,而今年你实际执行了解与测试时客户可能告诉你流程没有变化并且也相应的提供了你WT的样本。当你拿到抽样清单时,如果注意到其中有的采购方是境外公司,这时依靠常识你应该意识到本年可能新增了对境外的销售流程,需要补充了解,并将这一发现及时告诉FIC。这一新的业务可能会涉及新的风险点、相关新的支持信息系统等等需要项目组及时关注。

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建议3:学会带着答案提问,做到“Stop & Think before Ask”。

如果朋友能做到一次接受不重复提问,是令FIC欣慰的第一个层次。那么,学会在提问前主动思考,并带着可能的解决方案询问是令FIC欣喜的更高一个层次。

经常会听到一些FIC吐槽自己在项目上就像一个救火队员,不停地要解答各种问题,一天下来发现原本计划的事情都没有做完,只能晚上回去默默加班。其实小编从当局者和旁观者的角度都思考过这个现象,很大程度上是由于团队内的讨论效率不高。有时某个成员可能刚发现资料有些小问题,就立马提出来,和FIC讨论一番后,发现要么不是看错了,要么就是可能存在特殊的理由需要和客户进一步确认,而这往往导致浪费了你和FIC很多时间去讨论一些并没有实际意义的事情。

因此,如果发现可能的异常情况后,先仔细确认是否的确存在问题,如果可以先与客户进一步了解情况和原因。收集这些信息后,思考较为可行的解决方法和措施,再与FIC讨论确认。这样不仅能给你的FIC节省更多的时间去处理他自己的事情,也能提高你独立思考并解决问题的能力。当然,大家也不用过于矫枉过正,如果发现重大审计问题,还是应该第一时间咨询你们的FIC。

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建议4:了解客户的人员架构、对于项目沟通的要求,在项目组内部确认后,再与客户沟通。

每年都会有朋友遭到客户投诉的例子,大多数原因无非在于重复要资料、没有按照规定的流程提出资料需求、向客户高层索要基础资料等。

要避免这些,在项目开始,需要熟悉客户部门的人员架构,确定可以协助审计工作的适当层次的人员。通常,可以通过审计联系人进行确认。另外,特别要注意不同客户企业对于审计资料提供方式的要求,往往有时仅能通过特定的审计联络人提供。还有一点,提出资料需求前,先在项目组内部确认是否有同事已经提出或者获取,避免重复提出需求。

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建议5:做好项目交接,与人方便也与己方便。

稍大的项目,除了EIC之外,包括FIC也不一定能从头跟到尾。每个人都会将自己的工作交接给之后负责的同事,同样地,每个人同样也会从别人处继续项目工作。因而从第一年开始,就有必要养成良好的交接习惯,可以注意以下几点:

1)将自己的工作分为一些可以独立分割的小部分,在离开项目前,尽量将可能多的小部分完成。分割的维度可以是不同的业务、账户与交易或者是客户联系人。这样可以避免仅因留有一两处工作而让跟进的同事从头至尾重新了解一番;

2)详细记录底稿,标明原始数据的出处和客户联系人。重新计算的数据要保留公式、避免直接粘贴数值,相关的数据间做好必要的Link;

3)离开项目前,整理好尚未解决的OS(Outstanding),并提供客户联系人信息。如果客户联系人反感更换审计项目人员,则在不影响后续其他项目的前提下,协调获取资料,交于后续同事处理。